Как ИП в Казахстане вести учёт в 1С:Бухгалтерии — упрощёнка 4% и СНТ без паники

До 2026 года половина ИП в Казахстане жила по принципу «патент оплатил — учёта нет». Новый Налоговый кодекс 214-VIII эту эпоху закрыл: патент, розничный налог и ещё два спецрежима отменены, и десяткам тысяч предпринимателей пришлось переехать на упрощённую декларацию — а вместе с ней завести настоящий учёт доходов. Разбираем, как ИП организовать этот учёт в 1С:Бухгалтерии для Казахстана 3.0 так, чтобы декларация собиралась кнопкой, а не ночным подвигом.

Что осталось от спецрежимов после реформы

С 1 января 2026 года режимов три (переходный период на смену закончился 1 июня 2026):

• Самозанятые — для физлиц с микродоходами, без работников.
• Упрощённая декларация — основной режим малого бизнеса: 4% с дохода, лимит 600 000 МРП в год (при МРП 4 325 ₸ это около 2,6 млрд ₸ — лимит вырос кратно по сравнению со старой упрощёнкой).
• СНР для крестьянских хозяйств — аграриям.

Ставка 4% заменяет ИПН с дохода ИП и социальный налог. Местные представительные органы вправе корректировать ставку — уточните решение маслихата по своему региону.

Важная развязка с НДС: учёт по НДС не зависит от режима. Порог постановки — 10 000 МРП оборота (43,25 млн ₸ в 2026). Упрощёнка не спасает от НДС: превысили порог — становитесь плательщиком со всеми последствиями в виде ставки 16% и выписки ЭСФ.

Что ИП платит за себя — цифры 2026

Помимо 4% с дохода, ИП ежемесячно платит соцплатежи «за себя» с заявляемого дохода (сам выбираете базу в пределах от 1 МЗП до лимитов):

| Платёж | Ставка | Минимум в месяц (от 1 МЗП = 85 000 ₸) | |---|---|---| | ОПВ за себя | 10% от заявляемого дохода | 8 500 ₸ | | ОПВР в свою пользу | 3,5% от заявляемого дохода | 2 975 ₸ | | СО (соцотчисления) | 5% от заявляемого дохода | 4 250 ₸ | | ВОСМС за себя | 5% от 1,4 МЗП (фикс.) | 5 950 ₸ |

Итого минимальный «пакет ИП за себя» в 2026 году — 21 675 ₸ в месяц, срок уплаты — до 25 числа следующего месяца. Если есть наёмные работники — по ним добавляется полный набор удержаний и отчислений (подробно: ОСМС и ОПВР в 1С).

Зачем ИП вообще 1С, если «всё просто»

Честный ответ: ИП без работников, без НДС и с двумя-тремя оплатами в месяц может жить и без 1С. Но есть четыре триггера, после которых таблички перестают работать:

1. Появились работники. Зарплата 2026 года — это ОПВ, ОПВР 3,5%, ВОСМС/ООСМС, прогрессивный ИПН и единый платёж 24,8% для МСБ. Вручную это не считается.
2. Вы стали плательщиком НДС. Раздельный учёт, зачёт входящего налога, ЭСФ в течение 15 календарных дней — без системы это штрафоопасно.
3. Торгуете товарами из «чувствительных» перечней. СНТ и Виртуальный склад (об этом ниже).
4. Оборот вырос, и КГД стал задавать вопросы. Камеральный контроль сверяет вашу декларацию с данными ККМ, ЭСФ и банков. Учёт «по памяти» проигрывает этой сверке всегда.

Настройка 1С:БК для ИП — пошагово

1. Создайте организацию с видом «Индивидуальный предприниматель»: ИИН, свидетельство, банковский счёт.
2. Укажите режим: Главное → Налоги → «Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации». От этого зависит, какие регистры и отчёты активны.
3. Отметьте статус по НДС (плательщик/неплательщик). Если неплательщик — 1С будет следить, чтобы в документах не появлялся НДС, и поможет отследить приближение к порогу.
4. Подключите кассу. Онлайн-ККМ обязательна при расчётах с физлицами; чеки из WebKassa загружаются в 1С автоматически — три способа интеграции.
5. Заведите банк. Выписка загружается из интернет-банка файлом или по прямому обмену — доходы для 4% собираются из реальных поступлений, а не «примерно».
6. Если есть работники — заполните кадры и настройте зарплатный блок.

На этом настройка заканчивается. Дальше учёт ИП — это дисциплина трёх потоков: касса, банк, документы продаж.

СНТ: когда ИП обязан оформлять накладные

Сопроводительные накладные на товары (правила — приказ МФ РК № 657 от 31.10.2025, действуют с 2026 года) обязательны не для всех, а для оборота отдельных категорий:

• подакцизные товары (алкоголь, табак, ГСМ);
• товары, ввозимые/вывозимые в рамках ЕАЭС;
• товары из перечня Виртуального склада — 353 позиции по приказу МФ РК № 661 (бытовая техника, электроника, ряд других групп);
• маркируемые товары (обувь, лекарства и далее по расширению маркировки).

Если ваш ассортимент попадает в перечни — 1С ведёт Виртуальный склад и формирует СНТ из документов поступления и реализации. Торгуете «обычными» товарами и услугами — СНТ вас не касаются, не настраивайте лишнего.

Совет из практики: перед закупкой новой товарной группы проверяйте её по перечню № 661. Незнание перечня не освобождает — а штрафы по СНТ ощутимые.

ФНО 910 из 1С — полугодовой ритуал кнопкой

Упрощённая декларация 910.00 сдаётся дважды в год: за первое полугодие — до 15 августа, за второе — до 15 февраля следующего года. Налог уплачивается до 25 числа месяца, следующего за сроком сдачи.

В 1С порядок такой:

1. Проверьте, что все поступления за полугодие проведены (банк + касса + взаимозачёты).
2. Отчёты → Регламентированные отчёты → создать 910.00 за период.
3. Кнопка «Заполнить» — 1С соберёт доход из учёта, посчитает 4%, подтянет данные по работникам (численность, начисления, соцплатежи).
4. Сверьте доход с ОСВ по счетам доходов и с отчётом по ККМ — три цифры должны совпасть.
5. Выгрузите XML и отправьте через Кабинет налогоплательщика (подпись ЭЦП), либо сдайте через СОНО.

Времени на весь ритуал при живом учёте — 30–60 минут. Против 2–3 дней «восстановления года по выпискам», которые мы регулярно наблюдаем у новых клиентов.

Типичные ошибки ИП — коллекция из практики

• Доход только по банку. Наличная выручка и Kaspi-переводы «мимо кассы» — любимая находка камерального контроля: сверка с ОФД делает это видимым мгновенно.
• Личные траты со счёта ИП записаны в расходы. На упрощёнке расходы не уменьшают налог (4% с дохода!), но захламляют учёт и портят картину для банка при кредитовании.
• Проспали порог НДС. Оборот перевалил 43,25 млн ₸, а заявление о постановке не подано — доначисление НДС задним числом из собственного кармана. В 1С включите контроль порога.
• Смена режима без пересчёта обязательств. При переходе с отменённого патента/розничного налога дата смены в 1С должна совпадать с уведомлением в КГД.
• Сдали 910, забыли соцплатежи за себя. Декларация — полугодовая, платежи — ежемесячные. Пеня капает тихо.

Сколько это стоит ИП

Облачная 1С:Бухгалтерия для Казахстана — от 8 500 ₸/мес за рабочее место: лицензия, обновления (включая все формы по НК 214-VIII), бэкапы. Для сравнения: это цена одного часа работы приходящего бухгалтера, который «восстановит потом». Тарифы открыты здесь, развернуть базу можно за час.

Если учёт вести совсем некогда — есть вариант «облако + аутсорс-бухгалтер», когда первичку заносите вы, а декларации и платежи контролирует специалист RCS.

Минимальный документооборот месяца ИП — четыре привычки

• Раз в неделю: загрузить банковскую выписку, разнести поступления (10 минут).
• Ежедневно автоматически: чеки ККМ приезжают обменом — только поглядывать, что обмен живой.
• Раз в месяц до 25 числа: платёжки по соцплатежам за себя (1С формирует комплектом).
• Раз в месяц: свернуть месяц взглядом — отчёт по доходам, сравнение с ощущениями. Расходится с ощущениями — ищите незанесённые поступления сейчас, а не при декларации.

Частые вопросы предпринимателей

Kaspi-переводы от клиентов — это доход?

Да, и это главный самообман микробизнеса. Любые поступления за товары и услуги — доход для 4%, независимо от способа получения: счёт ИП, Kaspi Gold, наличные. КГД видит обороты по картам через банки и сверяет с декларацией; практика доначислений по «переводам на личную карту» уже наработана. Правильно: принимать оплату через ККМ/POS на ИП и показывать весь доход.

Нужен ли ИП на упрощёнке бухгалтер?

При настроенной 1С и обороте без НДС — не обязателен на постоянку: потоки собираются автоматически, декларация полугодовая. Разумный формат — консультация раз в квартал для контроля и помощь при сдаче 910. С появлением работников или НДС — уже нужен регулярный специалист, цена ошибки выросла.

Можно ли совмещать ИП и работу по найму?

Можно: наёмная работа не мешает регистрации ИП. Работодатель платит ваши зарплатные налоги как обычно, ИП платит свои соцплатежи за себя отдельно. Учёт по ИП при этом ведётся полноценно — «я же в основном работаю в найме» аргументом для КГД не является.

Что будет, если превысить лимит 600 000 МРП?

Переход на общеустановленный режим с даты превышения: КПН (для ИП — ИПН с предпринимательского дохода по правилам ОУР), полноценный налоговый учёт расходов, другие формы отчётности. Лимит теперь настолько высок, что реальный триггер для большинства — не он, а порог НДС в 10 000 МРП: его вы достигнете гораздо раньше.

Как принимать оплату от иностранных заказчиков (фриланс, услуги)?

Валютная выручка приходит на счёт ИП в казахстанском банке, конвертация и валютный контроль — по правилам банка. Доход признаётся в тенге по курсу на дату получения — 1С считает это автоматически при загрузке выписки. Экспорт услуг в декларации отражается в общем доходе; по НДС экспортные обороты имеют свой режим — актуально, только если вы плательщик.

Что делать с учётом при приостановке или закрытии ИП?

Приостановка деятельности оформляется заявлением в КГД — на период приостановки декларации не сдаются, но соцплатежи за себя тоже останавливаются (со всеми последствиями для стажа и статуса в ОСМС). При закрытии — финальная декларация, снятие с учёта ККМ, закрытие счетов. База 1С при этом остаётся вашим архивом: срок хранения учётных документов — минимум пять лет, и выгрузка облачной базы отдаётся вам при расторжении договора. Практика показывает: аккуратный архив сильно упрощает жизнь, если после закрытия прилетает камеральная проверка за прошлые периоды.

ККМ нужна, если все клиенты платят на счёт?

При исключительно безналичных расчётах между субъектами предпринимательства ККМ не требуется. Появился хотя бы один расчёт с физлицом наличными или картой — нужна онлайн-касса. Дешевле сразу поставить WebKassa: тариф от ~15 000 ₸ в год против штрафа за работу без ККМ.

Итог

Реформа 2026 года сделала учёт обязательным даже для тех ИП, кто годами жил без него. Хорошая новость: на упрощёнке 4% учёт в 1С — это три настроенных потока данных (касса, банк, продажи) и две кнопки в год для ФНО 910. Плохая новость — без системы штрафные риски теперь материализуются быстро: КГД сверяет всё со всем.

Начните с бесплатного теста: 14 дней облачной 1С для ИП, поможем настроить режим и кассу — оформить на /order.

Больше о наших услугах — rcs.kz.

Автор: Команда RCS.